Recibimos notas de créditos anulando facturas de compras ¿cómo se cargan en el aplicativo para liquidar iva?
Si se trata de notas de crédito recibidas, es decir que anulan operaciones de compras, las mismas se cargan en el aplicativo de IVA como Restitución de Crédito Fiscal.
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Actualmente, en un contrato de leasing de un automóvil comprado por una SA, ¿es correcto tomar el IVA como crédito fiscal sólamente sobre un gravado de $ 20.000 es decir $ 4.200?
Si se trata de un automóvil que no constituye el objeto principal de la actividad gravada, el IVA sólo es deducible con el límite de aplicar la alícuota del IVA sobre un valor neto de adquisición de $ 20.000 ($ 4.200). >
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Se nos presenta el caso que nos dieron facturas de compras de noviembre de 2013 y estamos liquidando diciembre de 2013 ¿puedo tomar el crédito fiscal en diciembre?
Si el crédito fiscal de las compras de noviembre de 2013 no fue computado en la dj de IVA de noviembre, dicho crédito fiscal podrá ser computado en la ddjj de IVA del mes de diciembre. >
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Recibí una factura para registrar en el libro compras de una SA ( es mi cliente, empresa industrial), es por un viaje a Brasil, en realidad los que viajan al exterior son el presidente y su esposa(esta no es empleada de la SA), la factura esta extendida a nombre de la SA es de una empresa de turismo radicada en cordoba, mi cliente es R.I en iva, lo que consulto es 1º) Aparece un monto por el viaje en si, y abajo detallado por separado dice R.G. 3450 POR CUENTA Y ORDEN de una empresa de aerolinea brasilera, ¿es factible de tomar esta R.G. 3450 como pago a cuenta de ganancias de la... >
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Una empresa que contrata el servicio de catering para su personal. ¿Puede computarse el crédito fiscal de la factura?
Si el servicio denominado de "catering", dista del prestado por bares, restaurantes y cantinas, dicho crédito fiscal será computable.
Por otra parte, si se trata de un servicio de comida para el personal brindado por un tercero, que encuadre en la exclusión del artículo 3º, inciso e), punto 1 de la Ley de IVA, dicha prestación está fuera del objeto del IVA y por ta motivo no da derecho al cómputo del crédito fiscal. >
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Una empresa de transporte adquiere un automóvil okm, para los envios pequeños y no utilizar los camiones, el cual le facturan con iva al 21%. ¿esta admitido en este caso deducirse el total del iva facturado?
El artículo 12 de la Ley de Iva dispone que podrá computarse el crédito fiscal por la compra de un automóvil, que resulte de aplicar la alícuota correspondiente sobre el costo de adquisición, importación o valor de plaza del automóvil , siempre que no supere la suma de $ 20.000 -neto del impuesto al valor agregado, en cuyo caso el crédito fiscal a computar no... >
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El crédito fiscal por compra de un automotor (no utilitario) ¿qué limitacion tiene actualmente?
El artículo 12 de la Ley de Iva dispone que podrá computarse el crédito fiscal por la compra de un automóvil, que resulte de aplicar la alícuota correspondiente sobre el costo de adquisición, importación o valor de plaza del automóvil , siempre que no supere la suma de $ 20.000 -neto del impuesto al valor agregado, en cuyo caso el crédito fiscal a computar no podrá superar al que correspondería deducir respecto de dicho valor.
Esta limitación no será de aplicación... >
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20 de septiembre de 2013
,por Santos Romero, Analía
Un contribuyente responsable inscripto, solicito a telefónica factura tipo A. Ellos la niegan diciendo que A.F.I.P. les prohíbe realizar factura de ese tipo, ¿que reglamentación existe al respecto?
De conformidad con lo establecido por la Resolución General Nº 1415, Anexo IV, Apartado B, punto 15, los prestadores de servicios públicos de gas, teléfono, provisión de agua corriente, cloacales, de desagüe y electricidad, cualquiera fuere el destinatario de dicha prestación y cualesquiera las condiciones de pago de la misma, a los fines de la emisión de la factura o... >
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Si un contribuyente se computo el tope del iva de una camioneta que le fue facturado con el 10,5%, hoy la vendió a un consumidor final, ¿la pregunta es paga iva por el 21% del total?
Entiendo que le aplicaron la alícuota reducida del 10,50% por tratarse de un utilitario.
Cuando vende el bien, por más que sea usado, si en oportunidad de la compra estaba alcanzado al 10,5%, la venta también estará alcaznada a la alícuota del 10,5%. Si el bien está afectado 100% a la actividad deberá pagar el IVA sobre el 100% del valor de venta. >
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23 de noviembre de 2012
,por Santos Romero, Analía
¿Sigue vigente el crédito fiscal de $30 por cada terminal de posnet para tomar en el impuesto al valor agregado?
Si, sigue vigente el cómputo en el impuesto al valor agregado como crédito fiscal, son $ 30 por cada terminal de posnet según lo dispuesto por la Resolución General N° 1166 (A.F.I.P.) >
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¿Cuál es el tratamiento que se debe utilizar segun lo normado en la Resolucion Nº 40/11 en el caso de campañas con tarjetas de credito y debito? ¿se debe tomar un credito y cómo lo instrumento?
Conforme lo establecido por la citada resolución, en operaciones en las cuales, en virtud del medio de pago utilizado, se reconozca de acuerdo a las costumbres de plaza, un descuento que es afrontado por el vendedor, corresponderá que el vendedor emita una nota de crédito conteniendo el monto descontado, y a su vez dicho valor debe ser imputado en la ddjj del período fiscal... >
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9 de septiembre de 2012
,por Santos Romero, Analía
En un leasing para la adquisición de un automovil para un Responsable Inscripto en I.V.A. (medico), ¿cuál es limite para descontar como gastos en el impuesto a las ganancias y para computar el crédito fiscal en I.V.A.?
Para la compra del automóvil a través de leasing, rigen los mismos límites: la deducción del gasto es hasta $ 20.000 (el beneficio consiste sólo en el cómputo de una amortización acelerada) y para el IVA se puede computar el crédito fiscal sobre un valor neto de $ 20.000, es decir $ 4.200. >
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Al recibir una factura tipo "M", y habiendo practicado la retención de IVA al 100% y del impuesto a las ganancias al 3%, ¿se puede tomar el credito fiscal de esa factura en la declaración jurada de IVA?.
El crédito fiscal de dicha factura el computable como el de una factura A, en la medida que esté relacionado con actividades alcanzadas por el IVA. >
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¿Puede un médico inscripto en la actividad tomarse el crédito fiscal por los gastos por amortiguadores del auto en el iva, ya que manifiesta hacer visitas a domicilio?
El IVA de los gastos de mantenimiento del automóvil es computable en la proporción correspondiente a las actividades gravadas y al porcentaje de afectación del vehículo a dichas actividades. >
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29 de noviembre de 2011
,por Santos Romero, Analía
Una SRL que acaba de iniciar actividad todavía no tuvo ingresos ¿Las facturas "A" de los gastos del escribano, que le hicieron sin número de cuit, porque aún no lo tenía asignado, se lo puede computar como crédito fiscal?
Debemos tener en cuenta que para que el crédito fiscal sea computable, el mismo debe estar facturado y discriminado.
Si se cumple con dichos requisitos y se puede demostrar que están relacionados con la actividad gravada, el crédito fiscal es computable. >
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Una SRL construyo 10 inmuebles en el año 2008 que expone en su balance como bienes de uso, los alquilo temporariamente y los va a asignar a sus socios o vender a terceros. La SRL tributa ingresos brutos en provincia de Buenos Aires, ¿Paga ingresos brutos por el valor de venta de los inmuebles? ¿A qué alicuota? ¿O esta exento por tratarse de la venta de bienes de uso? ¿Está alcanzado por los impuestos al valor agregado y ganancias?
De conformidad con lo establecido por el artículo 184 del Código Fiscal de la Provincia de Buenos Aires, no está alcanzada por el impuesto... >
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Un contribuyente que tiene una agencia de venta de vehículos nuevos y/o usados y su situacion ante la Afip es responsable monotributista, desea comprar una Pick Up 0km donde la fabrica se la factura unicamente al dueño de la Agencia. Si en el futuro aparece un comprador responsable inscripto en el impuesto al valor agregado, ¿el propietario de la Agencia puede cederle la factura al comprador?, ¿el comprador puede utilizar el crédito fiscal?
¿Este sujeto está bien encuadrado como monotributista?
No es posible hacer lo planteado en la consulta. El monotributista no es sujeto... >
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Para una empresa que necesita para reparto a domicilio un vehículo utilitario, ¿cuáles son las características que debe tener el vehículo para ser considerado como tal a los efectos de la elección para poder computarse el I.V.A. en la compra y la totalidad de los gastos en ganancias?
El vehículo debe estar concebido para el transporte de carga (utilitario) según las especificaciones técnicas. >
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¿Cómo se computa el crédito fiscal para un médico que tiene facturación solo a pacientes sin iva por ser obra social? ¿o en este caso no se toma credito fiscal?
Si el contribuyente sólo realiza actividades exentas en IVA el crédito fiscal facturado no será computable, ya que uno de los requisitos para su cómputo es que esté vinculado con actividades gravadas. >
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¿Se puede tomar el crédito fiscal en la declaración jurada de I.V.A. del condominio de inmuebles dedicado a locación, cuando los mismos resultan de gastos inherentes a los mismos, como por ejermplo el iva de los gastos de la imprenta para emitir las facturas del condominio, gastos de reparacion y reformas de dichos inmuebles?
Dichos créditos fiscales son computables, ya que están relacionados con la actividad gravada. >
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Si un contribuyente del monotributo es pasado
al regimen general con fecha retroactiva por
verificarse la causal de exclusión del artículo 20, inciso k) de la Ley de Monotributo, ¿es factible computar el crédito fiscal de I.V.A. por
gastos realizados durante el período que ahora
deberá liquidarse bajo las normas de esa Ley de impuesto al valor agregado?.
Dicho crédito fiscal no es computable, ya que no se cumplen los requisitos necesarios para su cómputo, ya que todas sus gastos (compras y servicios) están documentados en factura B o C, y por lo tanto el crédito... >
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Para las empresas exportadoras de servicios, el crédito fiscal por sus compras ¿se debe considerar cómo I.V.A. perdido, costo del servicio o se puede considerar cómo IVA crédito fiscal y solicitar el reintegro a A.F.I.P.?
El tratamiento para la exportación de servicios es el mismo que para la exportación de bienes. Por lo tanto, el crédito fiscal vinculado con las operaciones de exportación de servicios es computable contra las operaciones del mercado interno. De no ser posible dicha afectación, por ser exportador puro o por ser mínimas las operaciones con el mercado... >
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Un contribuyente le entregó a un futuro cliente muestras de sus productos con un remito. ¿Se debe devolver el crédito fiscal computado por esas muestras?
Si bien el artículo 58 del Decreto Reglamentario de la Ley de I.V.A. establece que en el caso de donaciones o entregas a título gratuito de bienes se debe reintegrar el crédito fiscal oportunamente computado, por medio del Dictamen Nº 68/82 la D.G.I. delimitó el alcance del articulo 58 del Decreto Reglamentario, estableciendo que la devolución solamente tendrá lugar cuando los actos se realicen en forma incidental y... >
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Un cliente adquirió un vehículo y el vendedor del mismo, una sociedad, que no lo había patentado, le cede los derechos de la factura que la automotriz emitió al momento de entregarle la unidad. Se efectúa ante escribano público. ¿Hay algún impedimento para el cómputo del crédito fiscal de la factura cedida para el adquirente? ¿Se debería efectuar alguna tramitación ante A.F.I.P.?
Lo más prolijo sería facturar dicha operación. De esta manera se compensaría crédito y débito fiscal para el vendedor y el comprador tendría el crédito fiscal discriminado y a su... >
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